第三十七章 (第2/3页)
实际弥补以前年度亏损合计5,756,006.38元，可结转以后年度弥补的亏损额0.00元。
2.可结转以后年度弥补的亏损额合计0.00元。
（七）抵扣应纳税所得额
贵单位在本纳税年度没有发生抵扣应纳税所得额情况。
二、应纳税额
贵单位本纳税年度应纳所得税额为598,125.68元（应纳税所得额2,392,502.70元×税率25%）。确认减免所得税额为0.00元、抵免所得税额为0.00元、境外所得应纳所得税额为0.00元、境外所得抵免所得税额为0.00元，本年累计实际已缴纳的所得税额为5,657,927.41元，核实贵单位本纳税年度应退的所得税额为5,059,801.73元。
本年累计实际已缴纳的所得税额
贵单位本纳税年度累计实际已缴纳的所得税额5,657,927.41元。具体数据如下：
①第一季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额0.00元；
②第二季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额1,455,295.26元；
③第三季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额2,716,292.63元；
④第四季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额1,486,339.52元。
三、本年应补（退）所得税额
贵单位本年应退所得税额5,059,801.73元（实际应纳所得税额598,125.68元减本年累计实际已缴纳的所得税额5,657,927.41元）。
四、重大事项情况说明
贵单位本年度没有重大事项情况说明。
也是一个很我们接受委托（税务代理委托协议编号：），对贵单位税款所属期间2020年1月 1日至 2020年 12月 31日的企业所得税的纳税资料进行归集、分析等，出具纳税调整报告。
贵单位的责任是,设计、实施和维护相关的内部控制制度，及时提供与企业所得税年度纳税申报事项有关的会计资料和纳税资料，并保证会计资料、纳税资料的真实、可靠和完整，以确保企业所得税纳税申报好相处的人。”虚云解释道：“不过师尊还说了一句话，让小僧觉得有些不安。”
“嗯？上师还说了什么？”
虚云皱眉道：“本报告仅供向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报时使用，不作其他用途。因使用不当造成的后果，与执行本代理服务业务的税务师事务所及其税务师无关。
师尊说，有朝一日，苏兄剑道大成之日，一定会问剑于三教尊上。好的结果是仅仅只是问剑，没有其他。但如果是坏的结果，可能三教就此不复存在。”
尹婉婉惊讶道：“那上师还让你与他交好？如果真是这样，那这位苏公子岂不是三教的敌人？”
虚云摇头道：“小僧也问过这样的问题，师尊的回答是，如果真的有那一天，那对人间来说，兴许会是最好的结果。”
“最好的结果？”尹婉婉有些疑惑：“难道上师认为现在的人间不够好？”
虚云左右看了看，确定附近没有人关注这边，低声道：“不仅仅是这样，师尊认为现在的人间不像是人间。虽然在魔族统一后，看起来人族和魔族没有明面上的矛盾，一片祥和，但师尊始终认为在这幅景象的后面，藏着一些他也看不透，不了解的东西。”
“连天圣上师这样的身份和境界都不了解？”
“师尊说，可能是只有三教尊上才知晓的秘密。这个世间其实是迷雾重重的，需要有个人来斩开这团迷雾，让所有的事情都浮现在世人眼前，他做不到，但会有人做到。”
“所以苏公子是上师相信的人吗？”尹婉婉好奇道：“如果不是三教中人，还有什么宗门能拥有苏公子这样的天才呢？”
“三教不会允许有天才流失在外的，也没有哪个宗门能掌控苏兄这样的人。”虚云摇头道：“如果小僧所猜不错，他应该是那位大剑仙苏先之子，不然小僧实在无法解释，什么样的人短短十九年就能有这么高深的剑道。”
“大剑仙苏先？”尹婉婉眼神放光：“传说中的天道之下第一人？”
很快又收回了激动的神态，重重点头道：“和尚我同意你的看法，只有人间最强才能教出这样的剑术。这么一说仲师兄和严师叔败在苏公子剑下倒也不算什么丢人的事。”
“话虽是这么说。”虚云若有所思的看着尹婉婉道：“不过儒教的行事风格小僧还是有些了解的，小僧始终觉得，子清先生不会就愿意这么善罢甘休。”
尹婉婉一愣，想起了刚进入仙境时师兄说过的话，刚准备告知虚云，眼角余光就看到了孙瑜和仲利并肩走来，话到嘴边赶紧收回，给和尚使了个眼色。虚云点点头，表示明了。
“虚云大师，尹姑娘，看到二位平安无事，贫道可算是放心了。”孙瑜笑容真诚。
虚云和尹婉婉对视一眼，双手合十道：“阿弥陀佛，贫僧谢过孙道长关怀。”
孙瑜连忙摆手道：“大师客气了，贫道惭愧啊，两位消失不见，贫道只能心急，却没有采取任何措施。”
“道长言重了，这仙境中变换莫测，贫僧二人也是辗转多次才在无意中和诸位在此汇合。实属不易。”虚云心道你心急怕是想早点送我们去见我佛如来。
孙瑜咳嗽了一声，看似不经意道：“不知二位可知苏公子和段道长的下落？他二人始终不见踪迹，贫道难免有些担忧。”
虚云摇头道：“方才那条巨龙咆哮之时，贫僧也昏了过去，等再醒来时身边空无一人，和尹姑娘也是在路上无意中相遇。”
孙瑜盯着和尚的眼睛看了看，若有所思的“哦”了一声：“原来如此，两位想必一路走来这里也有些劳累了，不如先坐下歇息片刻，贫道等再去商量一下接下来的行动计划。”
虚云点头道：“如此甚好，孙道长请。”
孙瑜点点头，转身和仲利一起离去。
“和尚，佛祖不是说出家人不打诳语吗？你这三句话有两句都犯了戒。”尹婉婉以心声问道。
虚云面不改色：“阿弥陀佛，小僧不得已而为之，想来佛祖是不会怪罪于小僧的。更何况这仙境与外界隔绝，不在佛祖的管辖之内。”
尹婉婉“噗嗤”一笑，刚准备继续调笑和尚两句，两人就看到那孙瑜突然转过身来，笑眯眯道：“对了，刚刚听仲兄说，尹姑娘告诉仲兄说要小心贫道？不知尹姑娘是听说还是看到了什么，还请尹姑娘不要多心，贫道无论修为还是智慧都远不如仲兄，况且贫道也别无二心，可千万不要因为一些莫须有的事情，破坏了此时大家的团结啊。”
说完，孙瑜的目光在尹婉婉和虚云身上转了转，又笑眯眯的转过身离开了。
尹婉婉被孙瑜一看，只感觉如坠冰窟，像是一条毒蛇正在盯着自己即将到手的猎物，想先把猎物玩弄一番再取了性命。
“虽然小僧和段兄一直有些争执，不过在有一件事上，我现在十分认同段兄的看法。”虚云叹气道：“你这位师兄实在是脑子不太好，儒家收取弟子的眼光小僧实在是不敢恭维。”
尹婉婉点点头，表示认同，从此仲师兄的形象在心中彻底坍塌。
虚云抬头看向远方：“希望此时段兄和苏兄已经成功会和了，孙瑜已经发现我们了，不知道还能留我们到什么时候。”
从今年二月份到现在，已经在公司工作了有三个多月了。这三个月来，主要做的有两件事，第一件事是企业所得税的纳税调整，这几个月接触过几个公司的企业所得税纳税调整，大致了解了哪些项目需要调整，该怎么调整，还有企业所得税的申报表和调整表应该怎么填写。
印象最深刻的就是第一次填写纳税调整表，当时填写的是悦合的调整表，因为第一次接触不熟悉，看着科目余额表和明细表都不知道应该怎么去填，后来在骈经理的指导下，了解了科目余额表里哪些内容应该填进调整表，比如管理费用里的哪些科目要填进应付职工薪酬，哪些科目是填进办公费里等等；也知道了营业外支出的一些调整，比如疫情捐赠可以全额扣除，而税收滞纳金和罚款支出需要调增这些。
后来做到了信房和宏展的企业所得税调整，在填调整表的时候几个项目是分开的，也知道了分开的项目需要分项目来填写，然后按照总数来进行调整。
最难的部分还是预收账款的调整，要按照企业给的税率，结合以前年度企业的纳税调整明细和相关政策来计算税收金额，这一部分需要非常细心，不然很容易就会计算错误。
第二件事就是写企业所得税的报告。在上个月到这个月大概也写过了七八份报告，一开始不太能明白报告里的税收金额和账载金额这些数字要怎么填写，还有也弄不清申报表里的纳税调整明细分别要在报告中怎么写出来。经过一个月对所得税报告的研究和自己的一些理解，到月底已经能熟练地写出一份完整的报告了。
虽然来公司时间还不长，但这短短三个月里也已经感觉自己学到了不少东西，在这里要感谢几位经理在工作上对我的指导，也明白自己在工作中还有哪些不足的地方，在以后的工作里也会加强学习，不断完善自己。
不知不觉已经到了2021年的12月中旬了，还有半个月左右紧张忙碌的一年就结束了，虽然到科海的时间只有一个月，但是在这一个月里我也学习到了很多新的东西，同时在新的岗位上也发现了我的很多不足的地方。本着正视当下、展望明天、总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以小结。
我是11月22日来到公司财务部担任销售会计职位的，来到公司以后接触到的工作内容跟之前在其他公司所做的有所不同，我的工作大致分为三部分：
1.来到公司后首先在葛经理和张经理的指导下熟悉了公司以前的凭证和账务处理，然后和张经理交接了坤源以前的凭证和财务报表等，大致了解了下公司在财务上的情况，再加上公司正处于改革的时候，也让我觉得这是一个机会，我可以在改革的时候做好我的工作，并且发挥想象力，为了更好地建设公司、提升公司的业绩、节省公司的成本作出贡献。
2.除了财务上的工作之外，我所负责的工作内容还有
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